Liste de vérification pour la déduction pour immeubles locatifs: 20 déductions fiscales pour les propriétaires …

Liste de vérification pour la déduction pour immeubles locatifs: 20 déductions fiscales pour les propriétaires …

11. Assurance des biens locatifs et assurance de loyer par défaut

Comme l’assurance du propriétaire pour votre résidence principale, la prime d’assurance du propriétaire pour chaque propriété est également déductible d’impôt.

Vous pouvez également déduire le coût des polices d'assurance loyer par défaut pour chaque propriété. Vous n'êtes pas familier avec l'assurance loyer par défaut? Si le locataire cesse de payer le loyer, la compagnie d'assurance le paie jusqu'à ce que vous passiez par le processus d'expulsion et que vous signiez un contrat de location avec un nouveau locataire. Il vous protège contre les locataires qui ne paient pas le loyer, de sorte que vous n'allez jamais sans trésorerie de location.

Ils ne sont pas non plus très chers, se situant généralement entre 250 et 400 dollars par an. Essayez Rent Rescue, nous les avons approuvés en tant que fournisseur d'assurance réputé et facile à utiliser.

12. Intérêt hypothécaire

Tous les intérêts que vous payez à votre prêteur hypothécaire sur les prêts immobiliers locatifs restent déductibles d'impôt. Comme mentionné ci-dessus, il s'agit d'une déduction «au-dessus de la ligne» qui vient tout simplement de votre revenu imposable de propriété locative.

Mais pour votre résidence principale, l'IRS limite la déductibilité des intérêts hypothécaires jusqu'à 750 000 $ de dette hypothécaire pour l'année fiscale 2019.

13. Frais professionnels comptables, juridiques et autres

Tous les honoraires professionnels associés à vos biens locatifs sont déductibles d'impôt. La tenue de livres, la comptabilité, l'avocat, l'agent immobilier et tous les autres frais que vous payez pour des services professionnels peuvent être déduits de votre revenu imposable. N'oubliez pas le coût de tout logiciel de tenue de livres ou de propriétaire (ahem!) Que vous utilisez.

Une ride introduite par la TCJA est cependant que les dépenses de préparation des déclarations de revenus ne sont plus déductibles à partir de 2018. Mais la comptabilité d'entreprise – comme pour votre société immobilière LLC ou S-corp – est toujours déductible en tant que dépense de location pour les propriétaires. Discutez avec votre comptable de la possibilité de transférer autant de vos dépenses de préparation des déclarations que possible du côté «affaires» des livres!

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14. Sélection des locataires

Si vous avez payé les rapports de solvabilité des locataires, les vérifications des antécédents criminels, les vérifications d'identité, les rapports d'historique d'expulsion, la vérification de l'emploi et du revenu ou la vérification des antécédents de logement, ces frais sont déductibles.

Encore mieux, demandez au demandeur de payer directement les coûts du rapport de présélection des locataires. Ce que je pourrais ajouter, notre logiciel propriétaire vous permet de le faire!

15. Formes juridiques

Vous avez acheté un contrat de location spécifique à l'État cette année? Avis d'expulsion? Contrats de gestion immobilière? Le coût des formes juridiques est également déductible.

16. Taxes foncières

En vertu de la Loi sur les réductions d'impôts et les emplois, les propriétaires peuvent toujours déduire les impôts fonciers locatifs à titre de dépenses.

Mais c'est un peu plus compliqué pour les propriétaires, et même s'il s'agit d'une liste de déductions fiscales pour les propriétaires, prenons un moment pour revoir les changements pour les propriétaires, n'est-ce pas?

Pour l'année d'imposition 2019, vous ne pouvez plus déduire les taxes d'État et locales de plus de 10000 $. Ces taxes d'État comprennent des éléments comme: l'impôt sur le revenu local et d'État, les taxes de vente, la taxe foncière personnelle et… les taxes foncières des propriétaires.

Qu'est-ce que cela signifie pour des États à forte fiscalité comme New York, le New Jersey ou le Connecticut? Eh bien, cela pourrait signifier que plus de personnes pourraient déménager dans des États à faible taux d'imposition comme la Floride, et pourraient même provoquer une baisse de la valeur des propriétés dans des États tels que le New Jersey. Seul le temps nous le dira.

17. Téléphones, tablettes, ordinateurs, service téléphonique, Internet

Vous avez acheté un nouveau téléphone cette année? Peut-être un nouvel ordinateur portable ou une nouvelle tablette? Si vous l'utilisez pour le travail, vous pouvez probablement persuader votre comptable (et l'IRS) que les coûts doivent être déduits de votre revenu imposable.

De même, pour les factures Internet, les frais de service téléphonique et autres, avec la mise en garde que vous devez être en mesure de documenter que c'était à des fins commerciales. Toner d'imprimante, papier d'ordinateur, stylos et similaires; conservez ces reçus.

18. Droits de licence et d'enregistrement des biens locatifs

Les droits de licence et d'enregistrement sont parfois une exigence locale pour les propriétés locatives. Par exemple, dans la ville de Philadelphie, des frais de licence de location sont requis ainsi qu'une inspection de la propriété.

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Donc, si vous avez dû acheter ou renouveler un propriétaire ou un permis de location pour la propriété, ce coût est déductible.

En outre, certaines localités auront besoin d'une licence de location de vacances pour les locations à court terme telles que saisonnières, AirBnB et similaires. Ces coûts de licence sont également déductibles.

19. Taxe d'occupation

Certains États imposent une taxe d'occupation sur les loyers perçus, comparable au paiement de la taxe de vente. Il s'agit plus d'une pratique courante dans les États où les locations à court terme sont courantes. La Floride, l'Arizona et le New Jersey sont des exemples d'États qui appliquent une taxe d'occupation ou de tourisme.

Si vous êtes propriétaire d'un immeuble locatif dans une zone qui facture une taxe d'occupation, le montant est déductible. N'oubliez pas, cependant, que la taxe diffère non seulement d'un État à l'autre, mais également des juridictions locales comme les villes et les comtés.

20. Déduction pour transfert d'entité commerciale

Il y a des changements importants dans la réglementation fiscale de 2018 sur la façon dont les entités juridiques (par exemple les LLC) et les pass-through et similaires seront traités. L'entreprise à propriétaire unique, la société de personnes et les entités corporatives ont désormais droit à une déduction pour transfert tant que les activités de location satisfont aux exigences de la taxe professionnelle.

La version courte est que les propriétaires peuvent déduire 20% de leur revenu d'entreprise de location de leur revenu d'entreprise imposable. Par exemple, si vous êtes propriétaire d'un immeuble locatif qui vous a rapporté 10 000 $ l'an dernier, la déduction pour transfert réduit votre revenu d'entreprise de location imposable de 10 000 $ à 8 000 $. Assez doux, hein?

Il y a bien sûr des restrictions. La déduction est supprimée progressivement pour les contribuables célibataires dont le revenu brut ajusté dépasse 157 500 $ et les contribuables mariés gagnant plus de 315 000 $. Bien que sous certaines conditions, les propriétaires à revenu élevé peuvent toujours profiter de la déduction pour transfert – discutez-en avec votre comptable.

Une raison de plus, au-delà de la protection des actifs, de posséder des biens locatifs sous une entité légale!

Dernier mot

Il est difficile d'aller de l'avant si 50% de votre revenu va aux impôts (ce qui est probablement le cas si vous additionnez tout ce que vous payez en taxe de vente, impôt foncier, impôt fédéral sur le revenu, impôt national sur le revenu, impôt local sur le revenu et FICA) . Mais en étant plus averti avec vos documents et vos déductions, les propriétaires et les investisseurs immobiliers peuvent payer moins d'impôts que les autres et vraiment réaliser les avantages de l'entrepreneuriat.

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N'oubliez pas de toujours documenter toutes les dépenses que vous prévoyez de déduire. Cela signifie conserver les reçus, les factures et les factures tout au long de l'année à mesure que les dépenses augmentent; pour vous aider, gardez un compte courant distinct pour vos dépenses immobilières si ce n'est pas déjà fait. Ne glissez jamais cette carte de débit et n'écrivez pas de chèque à partir de ce compte sans avoir obtenu au préalable la documentation!

Nous continuerons de mettre à jour et d'étendre le contenu de cet article au fur et à mesure que les modifications fiscales à venir se poursuivent. (Si vous souhaitez être informé des futurs webinaires par e-mail, inscrivez-vous à notre liste de diffusion – vous avez même accès à notre mini-cours gratuit sur l'achat de 2 à 4 locations multifamiliales!)

N'hésitez pas à transmettre cette liste de contrôle des déductions sur les biens locatifs à d'autres propriétaires, pour vous assurer qu'ils profitent de toutes les déductions fiscales disponibles pour les propriétaires!

À quel point êtes-vous agressif avec vos déductions de voyage et déduction pour bureau à domicile? Laissez-vous vos hypothèques en place juste pour la déduction des intérêts? Renversez les haricots!

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