Conseils fiscaux sur les immeubles de placement

Conseils fiscaux sur les immeubles de placement

Les avantages fiscaux d'investir dans l'immobilier, y compris les demandes d'indemnisation pour les engins négatifs et les dépenses de location, font de l'immobilier une avenue attrayante pour les investisseurs. Celles-ci sont particulièrement pertinentes pour ceux qui souhaitent réduire leur revenu imposable global. D'un autre côté, quand vient le temps de vendre, tout gain en capital que vous gagnez sur la propriété sera imposé.

Immeuble de placement à engrenage négatif

Cette perte de revenu sur votre bien locatif peut être utilisée pour réduire votre revenu imposable global (qui peut inclure le salaire, le revenu d'entreprise ou d'autres revenus), diminuant ainsi votre facture fiscale annuelle. Si votre revenu global ne couvre pas la perte, il peut être pris en compte dans la période de déclaration de revenus de l'année suivante.

Pour déterminer si vous avez subi une perte de revenu ou un profit sur votre immeuble de placement, vous devez calculer les frais de location que vous pouvez demander au moment de l'impôt. Ces déductions sont décrites ci-dessous, mais pour plus d'informations, reportez-vous aux directives de l'ATO sur les dépenses et les actifs amortissables ou parlez à votre spécialiste de la fiscalité.

Un prêt à intérêt uniquement a du sens si vous prévoyez d'utiliser un gearing négatif à des fins fiscales. Les intérêts sur ces prêts sont généralement facturés à un taux plus élevé que les prêts immobiliers fixes standard ou sont variables. De plus, comme vous ne réduisez pas la dette principale du prêt, les intérêts facturés sont moins susceptibles de baisser à moins que les taux d'intérêt ne baissent.

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Lorsqu'une propriété est orientée positivement, vous paierez de l'impôt sur le revenu de location net gagné. Cela sera pris en compte dans votre revenu imposable annuel global.

Calculer les déductions fiscales de votre immeuble de placement

Les dépenses que vous pouvez demander à titre de déductions d'impôt foncier locatif comprennent celles liées à votre hypothèque, les frais de gestion et d'entretien courants, ainsi que l'amortissement des biens immobiliers locatifs. Assurez-vous de conserver des reçus de dépenses et de consigner en détail toutes les transactions relatives à votre immeuble de placement.

Vous ne pouvez pas réclamer:

  • Les coûts d'acquisition ou de vente de l'immeuble de placement
  • Les dépenses liées à votre utilisation personnelle de l'immeuble de placement
  • Tous les frais de services publics payés par les locataires
  • Tous les coûts d'emprunt associés basés sur les capitaux propres de l'immeuble de placement qui se rapportent à un usage privé, par exemple l'achat ou la rénovation de votre maison.
  • Les demandes de remboursement que vous pouvez faire incluent:

  • Frais d'intérêt hypothécaire et frais bancaires
  • Tarifs communaux, tarifs eau et taxe foncière
  • Frais de nettoyage, de lutte antiparasitaire, de jardinage, de réparation et d'entretien
  • Assurances, frais de strates et travaux d'immobilisations
  • Publicité pour les locataires et frais de gestion des agents
  • Voyage entrepris pour inspecter ou entretenir la propriété
  • Intérêts et frais d'emprunt liés au financement d'un actif amortissable pour le bien locatif ou la rénovation de l'immobilier
  • L'amortissement des actifs au fur et à mesure de leur dévaluation au fil du temps (par exemple les poêles, les climatiseurs, les systèmes d'eau chaude et les ventilateurs).
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    Impôt sur les gains en capital sur les immeubles de placement

    Si vous réalisez un gain en capital lors de la vente de votre immeuble de placement, vous devez payer de l'impôt sur le bénéfice. Pour déterminer votre gain ou perte en capital lors de la vente d'immeubles de placement, retirez le prix de base (prix d'achat et dépenses en capital) du produit du capital.

    Il est important de noter que le taux d'imposition de la taxe sur les gains en capital (CGT) sera réduit de 50% si vous êtes propriétaire de la propriété pendant plus d'un an. Bien que la CGT ne soit pas facturée sur la vente de votre résidence principale, méfiez-vous de la location de votre maison pour une période de temps ou si votre terrain est sur plus de deux hectares, car la CGT peut alors être payable. La CGT est chargée de la vente de maisons de vacances, terrains vides, locaux commerciaux et immeubles locatifs.

    Vous pouvez compenser votre gain en capital au cours d'un exercice avec d'autres pertes en capital subies au cours de la même période. Les investisseurs essaient de chronométrer les gains et les pertes en capital afin qu'ils se rejoignent afin de réduire leur fardeau fiscal.

    L'impôt sur les plus-values ​​ne s'applique qu'à la vente des actifs acquis après le 20 septembre 1985, date de l'introduction de l'impôt. Cependant, un gain ou une perte en capital sur certaines améliorations en capital apportées à la propriété après cette date pourrait devoir être déclaré.

      Lmnp Plafond 23000 et Plafond Amortissement Lmnp
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