ce que vous pouvez et ne pouvez pas réclamer

ce que vous pouvez et ne pouvez pas réclamer

À l'approche de la fin de l'exercice, il est important de maximiser les déductions fiscales légitimes pour votre immeuble de placement.

Pour ce faire, vous devez comprendre ce que vous pouvez et ne pouvez pas réclamer.

Ce que vous pouvez réclamer

Les dépenses déductibles d'impôt sur les immeubles de placement peuvent généralement être regroupées en quatre catégories:

  • Frais d'emprunt
  • Frais de gestion immobilière
  • Frais de réparation et d'entretien
  • Dépréciation
  • Vos frais d'emprunt

    Le coût d'emprunt majeur pour votre immeuble de placement sera généralement l'intérêt sur le prêt que vous avez utilisé pour l'acheter ou pour financer des rénovations ou des réparations majeures.

    Il peut également y avoir des frais d'emprunt associés en plus des intérêts, tels que:

  • Frais d'établissement de prêt
  • Frais de prêt en cours
  • Frais de courtier hypothécaire
  • Le coût de la préparation et du dépôt des documents hypothécaires (par exemple par un avocat)
  • Assurance prêteurs hypothécaires
  • Vos frais de gestion immobilière

    Les frais de gestion des immeubles de placement peuvent comprendre des dépenses telles que:

  • Publicité pour les locataires
  • Tarifs des conseils
  • Assurance
  • Frais de gestion immobilière
  • Frais d'agent comptable / fiscal
  • Impôt foncier
  • Frais et charges corporels (pour les unités / appartements)
  • Vos frais de réparation et d'entretien

    Les dépenses liées aux immeubles de placement sont considérées comme des réparations si elles impliquent le remplacement ou le renouvellement d'une pièce cassée ou usée pendant (ou après) la location du bien aux locataires. Par exemple, remplacer les éléments suivants:

      Lmnp Forfait Ou Reel : Charges Déductible Lmnp | Impot Et Lmnp
  • Gouttière endommagée
  • Luminaires, carreaux ou fenêtres cassés
  • Appareils ou machines électriques
  • Rondelles de robinetterie et raccords
  • L'entretien prévient ou corrige la détérioration. Par exemple:

  • La peinture
  • Nettoyage
  • Jardinage et tonte de pelouse
  • Antiparasitaire
  • Si votre immeuble de placement est une unité ou un appartement, les frais de réparation et d'entretien proviennent généralement d'un fonds commun auquel vous contribuez. Vous pouvez demander le montant de votre contribution pour toutes les dépenses qui en découlent.

    Il est important de noter que si vous recevez un paiement d'assurance pour le coût des réparations, vous devez inclure ce montant comme revenu dans votre déclaration de revenus, ainsi que demander les déductions fiscales associées.

    Il est également important de comprendre la différence entre les coûts de réparation et d’entretien et les rénovations / améliorations. Exemples de rénovations / améliorations:

  • Une nouvelle cuisine, salle de bain ou extension
  • Ajout ou suppression d'un mur intérieur
  • Ajout d'un abri d'auto, d'une allée, d'une clôture ou d'un mur de soutènement
  • Les rénovations / améliorations sont classées comme des améliorations d'immobilisations pour un immeuble de placement et sont traitées comme des dépenses en immobilisations. Contrairement aux frais de réparation et d'entretien, les dépenses de rénovation / amélioration ne peuvent pas être réclamées en tant que déductions fiscales complètes au cours de l'exercice où elles surviennent. Au lieu de cela, 2,5% de ces coûts peuvent être réclamés chaque année pendant 40 ans à compter de la date à laquelle la construction est terminée, à condition que la propriété reste disponible à la location.

    Amortissement des immobilisations corporelles

    Si vous avez acheté votre immeuble de placement avant le 9 mai 2017, vous pouvez demander l'amortissement des immobilisations corporelles. Si acheté après cette date, vous ne pouvez réclamer des installations et équipements que si vous avez installé ces nouveaux actifs vous-même, ou si la propriété était neuve lorsque vous l'avez achetée (pas d'occasion).

      Comment démarrer Investissement immobilier

    Un actif déprécié est défini par l'Australian Taxation Office comme étant un actif dont l'espérance de vie est limitée et dont on peut raisonnablement s'attendre à ce que sa valeur diminue au fil du temps. Ce sont des unités fonctionnelles autonomes qui ne sont généralement pas fixées à la propriété.

    Voici des exemples d'actifs d'immeubles de placement que vous pourriez amortir:

  • Meubles
  • Climatiseurs, radiateurs et systèmes d'eau chaude solaire
  • Panneaux solaires (cependant, tout rabais que vous recevez pour l'installation de ces panneaux devrait être inclus dans votre revenu imposable)
  • Appareils de cuisine et de buanderie
  • Les tapis
  • Rideaux
  • L'amortissement complet d'un actif de 300 $ ou moins peut être amorti au cours de sa première année d'utilisation. Cependant, l'amortissement des actifs d'une valeur supérieure à 300 $ doit être réclamé sur la durée de vie utile estimative de l'actif.

    Ce que vous ne pouvez pas réclamer

    Bien qu'il soit important de comprendre toutes les dépenses que vous pouvez réclamer afin de pouvoir légalement réduire votre facture fiscale, vous devez également comprendre celles que vous ne pouvez pas réclamer. Ceux-ci inclus:

  • Le prix d'achat de la propriété (y compris les frais de timbre du gouvernement et les frais d'inspection des bâtiments). Cependant, ces coûts font partie du prix de base du bien lors du calcul de vos obligations en matière d'impôt sur les gains en capital (CGT) si / lorsque vous le vendez à l'avenir.
  • Tous les frais payés par vos locataires (comme les frais d'électricité ou de gaz).
  • Voyagez jusqu'à votre immeuble de placement (p. Ex. Pour l'inspecter, percevoir le loyer ou effectuer l'entretien), sauf si vous exploitez une entreprise d'investissement immobilier. Il est important de noter que cette dépense était une déduction fiscale autorisée avant l'exercice 2017/18, mais elle n'est plus disponible
  • Toutes les dépenses liées à votre utilisation personnelle de la propriété. Par exemple, si vous avez utilisé vous-même votre immeuble de placement pour des vacances pendant une partie de l'année, vous devez affecter (et non réclamer) une partie de vos dépenses totales pour refléter cette période d'utilisation privée.
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